报销差旅费的会计分录怎么写（差旅费报销需要注意哪些事项？）

办理报销业务多了，被扣过的钱也多，经常因为各种各样的原因被扣钱。

扣钱最多的是差旅费，报销的时候，报销规则也麻烦，住宿费出差到不同的地区有不同的标准，必须把标准牢牢地记在心里，或者找个本子记好，住宿之前先看一下住宿标准，如果价格高了，可以换一家住下，要不然，回来报销时就会被扣钱。

自己出差到哪里，要记下行程，每天几点从哪儿出发，坐的火车还是飞机，记下票价的金额，到某个地方，办理的什么业务。

这样在报销的时候，申请补助的时候就方便多了，填写的时候不用绞尽脑汁地去回想，根据记录填填就行。

领导们审核报销单的时候，也能看着记录很快地回答他们的问题，比如，为什么住宿费这么贵啊？在哪里出差呆了几天啊？火车票为什么坐的高铁不是普快啊？等等，得随时应对财务审核人员的各种提问，而且，他们的问题经常令人意想不到，只能临时现场发挥。

出差很辛苦，报销被扣钱很闹心。

出差很辛苦，报销时被人怀疑很不开心。

怎么办呢？

差旅费报销解决方法

1、出差前，掌握出差到各地区的住宿标准和补贴标准。尽量找标准以内的地方住宿。

2、出差过程中，做好记录。记录好出发时间，车票金额，住宿金额，返回时间，一定要索要发票。

3、返回后，及时整理粘贴单据报销。

报销差旅费的账务处理

1、差旅费报销的会计分录，借：管理费用 贷：其他应收款 借或贷：库存现金/银行存款。

2、企业需要出差的员工预借差旅费时则此时还没有去出差并且相关的费用也还没有发生，其会计处理是，借：其他应收款-职工姓名 贷：库存现金或银行存款。

3、企业需要出差的员工已经出差回来了，所以企业元在报销时差旅费用已经发生，可以直接将产生的差旅费计入相关的期间费用里面，其会计处理是，借：管理费用-差旅费 贷：银行存款或库存现金。

报销差旅费的进项税怎么算？

增值税专用发票：进项税额=票面金额×税率，机票行程单：进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%，火车票：进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%，汽车票、船票：进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%。差旅费一般是指企业员工在出差期间发生的交通费、住宿费和餐费以及其他杂费等。企业员工若是报销差旅费取得的进项增值税专用发票的可按票面税额抵扣进项，企业员工若是出差取得的载有旅客信息的火车票、汽车票、机票行程单等可按上述计算方法计算相关的进项税额。

费用报销需要注意哪些事项?

1、差旅费的报销。单位工作人员因公出差需借支差旅费，应先到财务部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门领导和有关部门人员审查签字。出纳人员根据自己的职权范围，审核无误后给予现金支付。出差人员回来后，应持各种原始至出纳员处报销，出纳人员要熟知差旅费的开支范围，标准和方法。程序：出差人应先到财务部门领取报销单，将有关原始凭证，例如，车、船票，住宿发票，餐费票等分类后粘贴在报销单据背后，经所在部门领导审核签字后，送财务部门，出纳人员根据相关规定，审核后予以报销。报销单据作为原始凭证编制记账凭证。

2、差旅费以外的其他费用。各单位内部有关人员进行零星物品采购或单位职工支付医药费等费用，可持原始凭证到出纳处，出纳人员认真审核这些开支是否符合各种规定，是否有有关人员或部门批准后予以报销。出纳人员依据批准报销的金额支付现金，在原始凭证上加盖“现金付讫”印章，并依此原始凭证编制记账凭证，登记日记账。